Jak zaksięgować kwotę podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art 14 ust. 5 ustawy?

W celu zaksięgowania wartości podatku należnego z spisu z natury należy wprowadzić dokument księgowy (Księgowość\Dokumenty\Wprowadzanie dokumentów księgowych) przy użyciu następujących danych:

Kontrahent - Brak

Konto księgowe:

• Kolumna PKPiR - <Bez wpisu do księgi>
• Rejestr VAT - 1 - Dostawa towarów i usług
• Transakcja - podatek należny spis z natury art 14 ust.5

Kwotę należy wprowadzić w pole wartości VAT odpowiedniej stawki VAT.

Tak wprowadzony i zaksięgowany dokument pojawi się zarówno w pozycji 14. Kwota podatku należnego od towarów i usług objętych spisem z natury, o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy deklaracji VAT-7 (poz. 33, P_33), jak i odpowiednio w pliku JPK (K_33).

Istnieje możliwość zaksięgowania również kwoty 0 zł - zostanie on a wykazana w deklaracji oraz w JPK. W takim przypadku należy pamiętam aby ustawić Rodzaj rozliczenia na Nie podlega rozliczeniu.